Il Fondo Pensione

Il Fondo Pensione BCC/CRA si rivolge a:

• Tutti i prestatori di lavoro subordinato, non in prova, alle dipendenze delle Banche di Credito Cooperativo/Casse Rurali ed Artigiane e degli altri Enti, aderenti alla Federazione Italiana delle Banche di Credito Cooperativo/Casse Rurali ed Artigiane, destinatari della contrattazione collettiva nazionale di lavoro stipulata dalla Federazione Italiana delle Banche di Credito Cooperativo/Casse Rurali ed Artigiane, o alle dipendenze della stessa Federazione Italiana, dello stesso Fondo, della Cassa Mutua Nazionale per il personale delle Banche di Credito Cooperativo e della Raiffeisenverband Sudtirol, con esclusione dei prestatori di lavoro subordinato alle dipendenze delle Casse Rurali e degli altri Enti della Provincia di Trento, per i quali provvede il Fondo di previdenza integrativa locale, costituito con precedente accordo provinciale.
• I prestatori di lavoro subordinato, non in prova, alle dipendenze di Società di servizi aderenti alla Federazione Italiana delle Banche di Credito Cooperativo/Casse Rurali ed Artigiane che non siano destinatarie della contrattazione collettiva nazionale di lavoro stipulata dalla Federazione Italiana delle Banche di Credito Cooperativo/Casse Rurali ed Artigiane.
• I prestatori di lavoro il cui datore di lavoro, pur non aderendo alla Federazione Italiana delle Banche di Credito Cooperativo/Casse Rurali ed Artigiane, applichi la contrattazione collettiva nazionale stipulata dalla stessa Federazione. In tal caso, la percentuale dei contributi posti a carico del datore di lavoro è maggiorata di 0,40 punti. Tale maggiorazione è destinata a copertura delle spese di gestione.
• I soggetti fiscalmente a carico del lavoratore già aderente al Fondo medesimo, con le modalità e le condizioni stabilite dalla specifica regolamentazione approvata dal Consiglio di Amministrazione.

Il Fondo Pensione è una forma pensionistica complementare a contribuzione definita. L’adesione dà origine a una posizione individuale intestata all’iscritto, alimentata dai versamenti effettuati nel tempo e rivalutata in base ai risultati della gestione finanziaria.

Capitalizzazione individuale

I contributi del lavoratore, del datore di lavoro e il TFR conferito al Fondo confluiscono nella posizione individuale dell’iscritto. Il valore della posizione dipende dai versamenti effettuati, dai rendimenti maturati, dai costi applicati e dalle eventuali prestazioni richieste nel tempo.

Contribuzione definita

È definita la misura della contribuzione dovuta secondo la disciplina applicabile. La prestazione finale non è predeterminata: dipende dall’importo accantonato, dall’andamento della gestione e dalla modalità di erogazione scelta al momento della prestazione.

Adesione esplicita e adesione automatica

L’adesione può avvenire mediante scelta esplicita dell’interessato. Dal 1° luglio 2026, per i lavoratori dipendenti del settore privato cui si applicano le nuove disposizioni, opera anche il meccanismo di adesione automatica alla previdenza complementare in caso di mancata scelta nei termini previsti.

Nel contesto del Credito Cooperativo, qualora ricorrano i presupposti e il lavoratore non esprima una scelta diversa entro il termine previsto, l’adesione automatica avviene verso la forma pensionistica collettiva di riferimento prevista dalla contrattazione applicabile. Il conferimento del TFR e l’eventuale attivazione della contribuzione devono essere verificati sulla base dello Statuto, della Nota informativa, degli accordi collettivi e delle comunicazioni del Fondo.

Tipologie di iscritti

• Vecchio iscritto: soggetto che ha aderito a una forma pensionistica complementare prima del 28 aprile 1993, secondo la disciplina applicabile.
• Nuovo iscritto: soggetto che ha aderito alla previdenza complementare dal 28 aprile 1993 in poi.
• Soggetto fiscalmente a carico: soggetto iscritto al Fondo in quanto fiscalmente a carico di un lavoratore già aderente, secondo le modalità previste dalla regolamentazione del Fondo.

La contribuzione al Fondo può essere attuata mediante il versamento di contributi a carico del lavoratore, del datore di lavoro e attraverso il conferimento del TFR maturando, ovvero mediante il solo conferimento del TFR maturando, eventualmente anche con modalità tacita.

I contributi sono versati con periodicità mensile a decorrere dal primo mese successivo all’adesione.

• Percentuali calcolate sulla retribuzione utile ai fini del TFR.
• Il 2,10% rappresenta la misura minima per avere diritto al contributo del datore di lavoro; il lavoratore può determinare liberamente una contribuzione superiore.
• Il lavoratore può scegliere di versare una quota superiore di TFR, anche pari all’intero flusso.

Le risorse del Fondo Pensione Nazionale BCC/CRA sono investite prevalentemente attraverso la FPNBCC SICAV LUX, articolata in sub-fund separati e specializzati per classi di attivo.

All’interno di tali sub-fund le risorse sono affidate a primari asset manager nazionali ed internazionali (intermediari professionali specializzati selezionati all’esito di sollecitazione pubblica di offerta e della procedura di confronto delle offerte pervenute tenendo in considerazione le regole dettate dalla COVIP) per il tramite di mandati di gestione sulla base delle politiche di investimento previste nel Prospetto della stessa SICAV.

La Management Company, responsabile della gestione della FPNBCC SICAV LUX, è:

Il Fondo opera comunque secondo le regole indicate dalla COVIP per i fondi preesistenti.

Le disponibilità finanziarie sono versate presso la Banca depositaria Bnp Paribas Securities Services, Société en Commandite par Actions, con sede legale a Parigi, in Rue d’Antin 3

È possibile distinguere le prestazioni accessibili:

Per maggiori dettagli, visita il percorso guidato: Sono già Iscritto

La disciplina fiscale della previdenza complementare delinea un sistema articolato nella fase di accumulazione, in quella di investimento e nella fase di erogazione. Questo modello è conosciuto come schema “ETT” e distingue tra:

• disciplina dei contributi;
• disciplina dei rendimenti;
• disciplina delle prestazioni.

Secondo lo schema “ETT” all’Esenzione dei contributi si accompagna la Tassazione dei rendimenti prodotti nella fase di accumulo e la Tassazione delle prestazioni erogate.

Disciplina dei contributi

I contributi versati al Fondo non concorrono a formare il reddito imponibile. Questo comporta che i contributi a carico dell’iscritto siano deducibili dal reddito complessivo Irpef e, pertanto, l’associato beneficia di un risparmio fiscale pari all’aliquota dell’ultimo scaglione del suo reddito.

Allo sconto fiscale provvede l’azienda direttamente in busta paga senza alcun adempimento a carico dell’associato. Il limite annuo di deduzione è pari a € 5.164,57.

Inoltre è riconosciuta la possibilità, per i neo-occupati dopo il 1° gennaio 2007, di poter dedurre contributi per un importo superiore al predetto limite ma solo relativamente ad un periodo limitato di anni, ovvero nei venti anni successivi al quinto anno di partecipazione. In sintesi, dal 6° al 25° anno di permanenza si possono dedurre le somme non dedotte nei primi 5 anni di iscrizione, con un importo annuo di deduzione comunque non superiore a € 7.746,86.

Disciplina dei rendimenti

I rendimenti maturati dal fondo sono assoggettati ad imposta sostitutiva pari al 20%, applicata sul risultato netto maturato in ciascun periodo d’imposta.

Disciplina delle prestazioni

Le prestazioni finali, sia in forma di rendita che di capitale, scontano una imposizione con aliquota del 15% che si riduce dello 0,30% all’anno per ogni anno di permanenza oltre il quindicesimo, fino ad un’aliquota minima del 9%.

Il regime fiscale previsto per le prestazioni finali si applica anche alle anticipazioni in caso di gravi malattie e parziali, al riscatto totale e ai riscatti per premorienza dell’iscritto.

Le anticipazioni per l’acquisto della prima casa per sé e per i figli, quelle per la ristrutturazione della casa di abitazione; le anticipazioni legate ad ulteriori necessità dell’iscritto e tutte le altre tipologie di riscatto sono assoggettate ad imposizione con aliquota unica del 23%. L’aliquota fiscale del 23% si applica anche in caso di riscatto in via immediata per perdita dei requisiti di partecipazione al fondo.